金融界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关(guān)部门负(fù)责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融(róng)安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活(huó)动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及(jí)其责(zé)任(rèn)人员等相关(guān)责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全。中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案(àn)的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限(xiàn)公(gōng)司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚(fá)和市(shì)场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚，并(bìng)对部分责(zé)任人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(g绥芬河从我国流入哪个国家的境内河流，绥芬河从我国流入哪个国家的境内最多ōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则(zé)》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者(zhě)及时有(yǒu)效地(dì)追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其相关中介(jiè)机构(gòu)等(děng)责(zé)任(rèn)主体的(de)民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责(zé)任体系(xì)的重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也(yě)是提高(gāo)资本市场违法违规(guī)成(chéng)本的重要(yào)举措。我会将进一(yī)步畅通投资(zī)者权利救(jiù)济渠道，维护投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公(gōng)司(sī)提(tí)供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或者法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击(jī)。如果相(xiāng)关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按(àn)照过(guò)责相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让(ràng)中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所(绥芬河从我国流入哪个国家的境内河流，绥芬河从我国流入哪个国家的境内最多suǒ)等中介机(jī)构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的重要(yào)因(yīn)素。如果(guǒ)在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资(zī)者合(hé)法权益(yì)，目前在投资(zī)者(zhě)保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等(děng)一系列(liè)投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对(duì)于(yú)个案中采用何种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心(xīn)发布公告(gào)，表示密切关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合(hé)法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主承销商，与其他中介机构(gòu)正(zhèng)在主动(dòng)筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行(xíng)赔(péi)付(fù)专项基金（上述金额为公司初步(bù)估(gū)算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终计算的(de)适格(gé)投资者损失赔(péi)付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适(shì)格(gé)投资者(zhě)的投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积(jī)极参与先行赔(péi)付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中提出(chū)向证(zhèng)监会提交证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人(rén)承(chéng)诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当事人(rén)履行承(chéng)诺后国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关法(fǎ)律(lǜ)法规明确(què)规(guī)定了当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的(de)确定需要(yào)综合(hé)考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收(shōu)益(yì)或者避(bì)免的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能(néng)被处以罚(fá)款和没收(shōu)违(wéi)法所得的(de)金额，以及投资(zī)者因(yīn)当事(shì)人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于(yú)罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)这一(yī)程(chéng)序中，既可以实现对申(shēn)请人(rén)的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)规定》等(děng)规(guī)定(dìng)，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据(jù)其在相关执业行为中的(de)勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其主动(dòng)先行赔付(fù)以及申(shēn)请证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法(fǎ)进行下(xià)一(yī)步处理。需要指出(chū)的(de)是，我们将关注相关中介机构有关(guān)责任人员在上述案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责(zé)任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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