金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机(jī)构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关(guān)责(zé)任主体进行立(lì)体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证(zhèng)券发行人及相关(guān)控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述两案(àn)的行政责任方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科技(jì)股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关(guān)责(zé)任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时(shí)，我(wǒ)会(huì)加强与公安机关(guān)的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及(jí)时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司及(jí)其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔(péi)偿责(zé)任。民事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促(cù)市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出(chū)具(jù)审计报(bào)告的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规(guī)主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故(gù)意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机(jī)关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构(gòu)的责任(rèn)人员(yuán)。证券公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服(fú)务质量(liàng)的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对(duì)于个案中采(cǎi)用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投资者(zhě)获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)接受投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并(bìng)转换(huàn)特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐(jiàn)机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规(guī)模(mó)将根据最终计算(suàn)的适格投资(zī)者损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司披(pī)露的公告中(预期收益率计算公式 预期收益率是什么zhōng)提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指国务院证券监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承(chéng)诺后(hòu)国(guó)务院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规(guī)明确(què)规定了(le)当(dāng)事人承诺制度(dù)的(de)基本流(liú)程、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可能获得的(de)收益(yì)或者避免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚(fá)款和(hé)没收违法所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺这(zhè)一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关(guān)的行政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问题(tí)，有效提(tí)高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶存储预期收益率计算公式 预期收益率是什么所涉的证券(quàn)公司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构及其(qí)责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务(wù)所、致(zhì)同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关执业(yè)行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行下一(yī)步处(chù)理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业行(xíng)为，如(rú)果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构是(shì)保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的(de)重要力量，中介机构及其从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风清气正(预期收益率计算公式 预期收益率是什么zhèng)的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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